694%高溢价收购引争议，跨界老兵两年仍未完成支付

12月8日下午，沐邦高科发布定增公告，拟向特定对象募资不超过17.06亿元，用于收购豪安能源100%股权项目、1万吨/年智能化硅提纯循环利用项目以及补充流动资金。

图片为2023年12月8日沐邦高科公告

公告显示，此次收购豪安100%股权，构成重大资产重组。交易完成，豪安能源成为上市公司的全资子公司，保留其法人主体， 并由其原管理团队继续运营原有业务。

资料显示，此次定增公告始于2022年2月。定增方案经过了数次修订调整，募集资金也从醉蛛的24.15亿元下调至17.06亿元，缩水了近30%。

图片为2022年2月16日沐邦高科公告

而在所募投的项目中只有1万吨/年智能化硅提纯循环利用项目的募集资金投资额始终未变，收购豪安能源100%股权项目和补充流动资金分别下调了5.15亿元和1.94亿元。

数字新能源DataBM.com发现，在公告中，沐邦高科表示豪安能源100%股权已于2022年5月11日过户至发行人名下。已经完成过户一年多的时间，沐邦高科为何还在以此项目定增呢？

根据沐邦高科9月13日回复审核问询函的公告中可知，沐邦高科称截至2023年6月末，其货币资金余额仅为1.12亿元，远低于收购豪安能源的资金需求，因此公司需要通过向特定对象发行股票的方式募集资金支付收购价款。

也就是说，豪安能源完成了过户，但未完成支付。虽最终沐邦高科以9.8亿元收购了豪安能源，但对于收购一事市场上是议论纷纷。起因源于此次收购溢价率太高。

根据沐邦高科此前公告，截至2021年12月31日，豪安能源净资产为1.23亿元，那么最终沐邦高科9.8亿元的收购溢价率为694%。

但对于收购豪安能源，沐邦高科认为能助其快速进入光伏行业，并提升其业绩。而从业绩上来看，也确实如此。

2023年半年报显示，沐邦高科实现营业收入6.40亿元，同比增长65.92%；实现归母净利润1148.23万元，同比增长31.80%；实现扣非归母净利润535.48万元，同比下滑46.58%。

图片为2023年半年报

而其中，豪安能源贡献光伏业务收入6.27亿元，贡献净利润9001.43万元，远超公司原有业务。

沐邦高科虽未靠着光伏完全翻身，但依靠光伏业务也算实现部分回血。

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